28 de diciembre de 2012

REFORMA DEL CÓDIGO PENAL EN MATERIA DE TRANSPARENCIA, LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL Y EN LA SEGURIDAD SOCIAL


El BOE de 28-12-2012 publica la Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social:

La reforma pretende en primer lugar reforzar la transparencia de la actividad de la administración y del régimen de responsabilidad de partidos políticos y sindicatos, incluyéndolos en el régimen general de responsabilidad penal de las personas jurídicas del que, hasta ahora, estaban excluidos. El Observatorio aplaude esta modificación en la medida en que la redacción anterior suponía reconocer un ámbito de impunidad a partidos políticos y sindicatos injustificado. También se establece un nuevo tipo penal para sancionar las conductas de ocultación, simulación y falseamiento de las cuentas públicas.

Un segundo bloque de contenidos se refiere a la lucha contra el fraude fiscal. La Exposición de Motivos señala que se han perseguido los siguientes objetivos:
-          la creación de un tipo agravado que ofrezca respuesta a los fraudes de especial gravedad y que eleve la pena de prisión hasta una duración máxima de seis años, lo que a su vez determina que el plazo de prescripción de las infracciones más graves sea de diez años;
-          posibilitar la persecución de las tramas organizadas de fraude fiscal mediante la facilitación de la denuncia inmediata una vez alcanzada la cantidad mínima de defraudación;
-          incrementar las posibilidades de cobro de la deuda tributaria impagada evitando la paralización del procedimiento administrativo por el proceso penal;
-          introducir mejoras técnicas en la regulación de las defraudaciones a la Hacienda y a los Presupuestos de la Unión Europea;
-          evitar la denuncia ante los Juzgados de aquellos obligados tributarios que han regularizado, de forma completa y voluntaria, su situación tributaria. También se prevén mecanismos para rebajar la pena para aquellos imputados que, una vez iniciado el proceso penal, satisfagan la deuda tributaria o colaboren en la investigación judicial.

Un tercer bloque afecta a los delitos contra la Seguridad Social:
     - Se modifica el tipo básico para reducir la cuantía a partir de la cual la infracción es constitutiva de delito y facilitar las regularizaciones.
-       Se introduce un tipo agravado que permite la persecución de tramas societarias tras las cuales se oculta el verdadero empresario para eludir el pago de cuotas a la Seguridad Social de sus trabajadores.
-          Se introduce un tipo específico para la penalización de las defraudaciones en prestaciones del Sistema de la Seguridad Social mediante un tratamiento penal diferenciado de la obtención fraudulenta de ayudas y subvenciones. También en este caso se prevé un tipo agravado con el que se hace frente a las nuevas formas de organización delictiva dedicadas a estas actividades o propiciatorias de las mismas, empresas ficticias creadas con el único fin de obtener prestaciones del Sistema.

También se lleva a cabo una modificación de los delitos contra los derechos de los trabajadores previstos en el Título XV del Código Penal, para sancionar a quienes incumplen de forma grave la normativa laboral con conductas que además suponen una injusta competencia desleal con respecto a las empresas, emprendedores y trabajadores autónomos, que sí sean cumplidores de sus obligaciones legales.

LEY 13/2012, DE 26 DE DICIEMBRE, DE LUCHA CONTRA EL EMPLEO IRREGULAR Y EL FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL

El BOE de 27 de diciembre publica la Ley 13/2012, de 26 de diciembre, de lucha contra el empleo irregular y el fraude a la Seguridad Social (http://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2012-15596).


La Exposición de Motivos enmarca esta ley en el Plan de lucha contra el empleo irregular y el fraude a la Seguridad Social para el periodo 2012-2013 aprobado en el Consejo de Ministros de de 27 de abril de 2012.

Dicho Plan tiene los siguientes objetivos:
1.º Impulsar el afloramiento del empleo irregular, con un efecto regularizador de las condiciones de trabajo y de generación de recursos económicos al Sistema de la Seguridad Social por el pago de cotizaciones sociales.
2.º Corregir la obtención y el disfrute en fraude de ley de las prestaciones por desempleo, particularmente en aquellos supuestos en que se constituyen empresas ficticias para poder acceder a aquéllas o donde se compatibiliza de manera irregular su percepción con el trabajo por cuenta ajena o por cuenta propia.
3.º Aflorar posibles situaciones fraudulentas, principalmente en casos de falta de alta en la Seguridad Social de trabajadores que efectivamente prestan servicios en las empresas, en el acceso y la percepción de otras prestaciones del sistema de la Seguridad Social.
4.º Combatir los supuestos de aplicación indebida de bonificaciones o reducciones de cotizaciones empresariales a la Seguridad Social.

 Para contribuir a la consecución de tales objetivos, la presente Ley introduce modificaciones en las normas legales vigentes en materia de lucha contra el empleo irregular y el fraude a la Seguridad Social. El primer artículo modifica el Estatuto de los Trabajadores, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1995, de 24 de marzo, con la finalidad de posibilitar la exigencia de responsabilidades solidarias en los supuestos de subcontratación empresarial, mediante la ampliación del periodo de dicha exigencia que pasa de uno a tres años. Además se introducen reformas en la Ley General de la Seguridad Social; la Ley Ordenadora de la Inspección de Trabajo y Seguridad Social; la Ley 42/1997, de 14 de noviembre, en la que se regula la obligación de colaborar con la Inspección de Trabajo y Seguridad Social por parte de las mutualidades de previsión social; la Ley 42/1997, de 14 de noviembre, en materia de notificaciones por medios electrónicos, informáticos o telemáticos; la Ley de Infracciones y Sanciones en el Orden Social; y el Reglamento Hipotecario. 

Por otra parte, el Gobierno se compromete a crear una Unidad especial de colaboración y apoyo a los juzgados y tribunales y a la Fiscalía General del Estado para la lucha contra el empleo irregular y el fraude a la Seguridad Social, y a evaluar anualmente la eficacia y eficiencia de todas las medidas, planes e instrumentos puestos en marcha para el control y lucha contra el empleo irregular y el fraude a la Seguridad Social.

3 de diciembre de 2012

LA UNIÓN EUROPEA INVESTIGA LAS AYUDAS QUE DA EL AYUNTAMIENTO AL REAL MALLORCA

 La Dirección general de la Competencia del organismo europeo ha solicitado a través del ministerio de Asuntos Exteriores a Cort y a otros 38 ayuntamientos españoles información detallada sobre las subvenciones que reciben los clubs de fútbol profesionales.
Josep Capó, Diario de Mallorca (diariodemallorca.es) 27-11-2012


Ver también  "UNA TESIS DENUNCIA EL CONTÍNUO TRATO DE FAVOR ADMINISTRATIVO HACIA EL FÚTBOL. LA DEUDA DE LOS EQUIPOS DE FÚTBOL PROFESIONAL ASCIENDE EN ESPAÑA A MÁS DE MIL MILLONES DE EUROS":

http://observatoriodelacorrupcion.blogspot.com.es/2012/09/una-tesis-denuncia-el-continuo-trato-de.html